12月27日晚间，华夏幸福（600340）发布《关于实施债务重组的公告》，称今日公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于实施债务重组的议案》。早前，华夏幸福于9月30日公布了《债务重组计划》，拟以出售资产等方式安排清偿2192亿元金融债务。12月9日，这一《债务重组计划》获华夏幸福债委会成员表决通过。
华夏幸福表示，公司正在省市政府及专班的指导下，积极推进债务重组协议洽谈、签署等《债务重组计划》有关事项的落地。
在今日的公告中，华夏幸福对债务重组协议的主要内容作出进一步说明，主要包括“带”、“展”、“兑”、“抵”、“接”、欠息罚息和担保措施几个部分。
(一)关于“带”的部分
“带”，即出售资产带走金融债务约500亿元，该部分的债务重组协议的主要内容包括：
1、出售项目公司自身金融债务，随项目公司股权出售一并带走并转出华夏幸福，由项目公司依据债务重组协议约定还本付息。债务本金展期至债务重组协议签署日后5年期，到期后根据实际情况可协商继续展期。如该金融债务本金原到期日晚于上述展期到期日的，则到期日不做调整。债务重组协议签署后，年利率调整为3.85%。
2、出售项目公司通过债务置换方式，有条件承接华夏幸福统借统还的金融债务，具体置换方式由华夏幸福、可出售项目公司的收购方、相关金融债权人具体协商。置换后债务本金期限至债务重组协议签署日后5年期满，到期后根据实际情况可协商继续展期。如该金融债务本金原到期日晚于上述展期到期日的，则到期日不做调整。债务重组协议签署后，年利率调整为3.85%。
(二)关于“展”的部分
“展”即优先类金融债务展期或清偿约352亿元，该部分的债务重组协议的主要内容包括：
(1)应收账款质押和实物资产抵押的金融债务，维持原财产担保措施不变。
如若实物资产抵押相关担保物被处置或出售的，所担保债权可在担保物处置或出售价款范围内优先清偿；应收账款质押的，按年度分期按比例偿还。债务本金展期至债务重组协议签署日后5年期满，到期后根据实际情况可协商继续展期。如该金融债务本金原到期日晚于上述展期到期日的，则到期日不做调整。债务重组协议签署后，年利率调整为2.5%，利随本清。
(2)与房地产开发建设等业务相关的开发贷，由相关金融机构维持开发贷余额不变，利率下调，存量项目逐步销售偿还，新增项目逐步投放。债务重组协议签署后，年利率调整为2.5%，利随本清。
(三)关于“兑”、“抵”、“接”部分
“兑”即出售资产回笼资金中约570亿元用于兑付金融债务；“抵”即以持有型物业等约220亿元资产设立信托，以信托受益权份额抵偿约220亿元金融债务；“接”即剩余约550亿元金融债务由华夏幸福承接，逐步清偿。
“兑”、“抵”、“接”部分的债务重组协议的主要内容包括：
1、部分现金清偿
按照一定的现金清偿比例，以公司出售资产现金回款对债权人部分债权予以 现金偿付。
2、部分信托受益权抵偿
以公司持有型物业等资产设立信托计划，并以设立后的信托受益权份额偿付相关金融债务。信托计划期限初定为8年。在信托计划到期前，由受益人大会根据实际情况决议是否对信托计划期限予以延期，每次延期不超过3年。相关金融债务依据信托受益权份额分配清偿完毕的，该信托计划可提前终止。
3、剩余部分展期留债剩余约550亿元金融债务由华夏幸福承接，债务本金展期至债务重组协议签 署日后8年期满，如该金融债务本金原到期日晚于上述展期到期日的，则到期日不做调整。债务重组协议签署后，年利率调整为2.5%，利随本清。该部分金融债 务通过后续经营发展逐步清偿。展期届满后，根据企业后续经营情况，可协商直接清偿或继续展期。
欠息、罚息方面，华夏幸福称，由于公司经营困难，债务重组计划项下的金融债务，已发生未支付的利息豁免或利随本清，如选择利随本清，则利率调整为2.5%；已发生未支付的罚息、违约金、复利及其他违约责任予以豁免。
担保措施方面，华夏幸福表示，如存在以下两种情形：一是按照上述“兑”、“抵”、“接”等方式清偿的债务存在股权质押的，二是涉及可出售资产或项目公司的担保措施、确因出售资产或上市公司监管要求需要解除担保的，申请债权人配合解除相应担保措施。
盘面上，今日华夏幸福股价收报3.65元/股，微涨0.55%，年内股价已跌71.77%。
（责任编辑：魏京婷）
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