中国经济网北京6月25日讯 证监会第十八届发行审核委员会2021年第66次发审委会议于昨日召开，审核结果显示，青岛食品股份有限公司（简称“青食股份”）首发获通过。这是今年过会的第191家企业。
青食股份本次发行的保荐机构为中信证券股份有限公司，保荐代表人为李建、栾培强。这是中信证券今年保荐成功的第24单IPO项目。此前，1月4日，中信证券保荐的浙江海盐力源环保科技股份有限公司过会；1月13日，中信证券保荐的江苏本川智能电路科技股份有限公司过会；1月14日，中信证券保荐的威腾电气集团股份有限公司过会；1月21日，中信证券保荐的浙江永和制冷股份有限公司过会；1月26日，中信证券保荐的普冉半导体（上海）股份有限公司和科德数控股份有限公司过会；1月28日，中信证券保荐的浙江福莱新材料股份有限公司和安徽超越环保科技股份有限公司过会；2月1日，中信证券保荐的长春百克生物科技股份公司过会；2月2日，中信证券保荐的张小泉股份有限公司过会；2月4日，中信证券保荐的远信工业股份有限公司和成都雷电微力科技股份有限公司过会；2月8日，中信证券保荐的杭州天元宠物用品股份有限公司过会；3月4日，中信证券保荐的北京义翘神州科技股份有限公司过会；3月25日，中信证券保荐的江苏益客食品集团股份有限公司过会；3月29日，中信证券保荐的上海艾为电子技术股份有限公司过会；4月12日，中信证券保荐的江苏金迪克生物技术股份有限公司过会；4月29日，中信证券保荐的山东山大鸥玛软件股份有限公司过会；5月6日，中信证券保荐的湖南华菱线缆股份有限公司过会；5月7日，中信证券保荐的成都国光电气股份有限公司过会；5月25日，中信证券保荐的中科微至智能制造科技江苏股份有限公司过会；6月10日，中信证券保荐的宁波德昌电机股份有限公司过会；6月11日，中信证券保荐的西藏多瑞医药股份有限公司过会。
青食股份主要从事饼干与花生酱等休闲食品的研发、生产及销售。公司主要产品包括“青食”品牌钙奶饼干、“青食”品牌休闲饼干和“海友”品牌花生酱，同时公司亦通过OEM模式代工生产少量花生酱产品。
华通集团直接持有青食股份62.33%股份，为青食股份的控股股东、实际控制人。
青食股份拟在深交所主板上市，本次拟公开发行新股不超过2220万股，占发行后公司总股本的比例不低于25%，现有股东不公开发售股份。青食股份此次拟募集资金4.64亿元，其中，2.90亿元用于智能化工厂改扩建项目，1.11亿元用于研发中心建设项目，6276.86万元用于营销网络及信息化建设项目。
发审委会议提出询问的主要问题：
1、请发行人代表说明：（1）在改制和股份形成过程中存在的不规范行为是否得到有效整改，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排，是否存在国有资产和集体资产流失的情形；（2）持有发行人5.13%股权的股东未确权事项是否会对公司的股权清晰产生重大不利影响；（3）未认定青岛市国资委为发行人实际控制人的原因和合理性，华通集团直接或者间接控股的其他上市公司有关实际控制人的认定与发行人是否一致。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
2、报告期内第三方回款占比较高。请发行人代表说明：（1）第三方回款占比较高的原因、必要性和商业合理性，第三方回款占比与同行业可比公司相比是否存在明显差异；（2）第三方回款的真实性和可验证性，是否存在虚构交易或调节账龄的情形，报告期同一客户回款方式是否发生变化及原因；（3）对主要的第三方回款客户的销售价格与销售均价是否存在明显差异；（4）发行人及其实际控制人、董监高或其他关联方与第三方回款的付款方是否存在关联关系或其他利益安排。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
3、报告期内发行人销售模式以经销为主。请发行人代表说明：（1）报告期内客户同为供应商的原因和合理性，以及销售和采购定价的公允性；（2）报告期销售返利与营业收入、销量等是否匹配，会计处理是否符合《企业会计准则》规定，销售返利对发行人毛利率的影响，是否存在滞后效应；（3）主要经销商的终端销售及期末库存情况，期末库存是否存在异常变动。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
4、报告期内发行人存在因过氧化值项目抽检不合格被相关部门公示和处罚的情况。其中，2021年1月4日，青岛市市场监督管理局对发行人作出罚款120万元的行政处罚。请发行人代表说明：（1）报告期公司产品的抽检情况，如有超标等情况的后续处理情况，是否存在因产品质量问题引发的纠纷或诉讼；（2）上述违法行为是否属于重大违法违规行为，相关问题产品的具体召回情况；（3）公司与食品安全相关的内部控制及其有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
5、发行人报告期产品线中钙奶饼干占比较高，主要集中在山东省内。请发行人代表说明：（1）报告期公司省外拓展举措及成效，相关的制约因素，未取得重大进展的原因及其合理性；（2）发行人产品的市场容量是否受限，募投项目达产后新增产能消化是否有具体措施，是否会导致产能过剩；（3）相关产品单一及地域集中风险是否已在招股说明书中充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
今年IPO过会企业一览：
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