一般金融领域的科技技术因为服务性质，会先于企业的财务领域应用技术，这几年来伴随财务的角色转变以及企业对数据需求的增加，慢慢开始有一些金融领域使用的技术开始进入眼帘。
区块链这个技术对于很多财务人员认为似乎很远，没有挖矿的需求，除了可以溯源之外也想不到与企业的关联，但是随着国家对电子发票等技术的持续推荐，区块链反而有进一步与企业结合的可能。
自2019年末至今不到2年的时间，上海财经大学金融科技研究院院长韩教授已经发现了金融科技与企业财务共享中心的一些关联，本次与埃森哲联合举办的500强企业实践行-上海站，“智能运营、智享未来”的活动上，特别邀请了韩教授就近期的研究继续分享有关金融科技与未来财务的话题。
韩教授在会上表示，在践行数字化这块埃森哲确实走在了学校前面，上海财经大学是经营管理的学校，与埃森哲以及所有财务管理者的工作具有强相关性，他就个人做的研究与众分享，期望可以共同探讨。文章由陈莲根据其分享内容整理，转载请注明出处。
中央关于国民经济和社会发展“十四五”规划以及2035年远景目标建议里提到了：“完善金融支持创新体系”、“构建金融有效支持实体经济的体制机制，提升金融科技水平，增强金融普惠性”。这是官方对金融科技时代的说法。实际上所有的金融活动必须围绕实体经济，当所有人都在炒作金融附加值，但是却没有人真正去执行时，这样的状态对社会发展不利，所以金融科技必须建立在实体经济基础上。
金融科技(FinTech)可以理解为信息技术驱动下的金融创新。金融科技合理利用各类科技手段可对传统金融行业所提供的产品及服务进行革新，提升金融服务效率，因此可以认为金融科技是从外向内升级金融服务行业。
传统金融模式在新技术面前不断提升，从互联网到移动互联网、大数据以及深入制造业的智能硬件、区块链应用等都会提升金融服务。对于金融行业而言重点关注的就是风控，首先就是征信问题，其中关键就是流程可靠性，通过原始的判断方式远远不能满足，因为依赖人的可靠性本身就是不可靠的方式。征信体系是一个结点连接一个结点的过程，而结点越多风险越大，更像一种相乘的倍数关系，在这样的需求下大数据的应用就产生了。以融资为例，科技手段提升了融资的效率，通过多结点的共同认证可以提高可靠性，比如通过大数据的手段和方法制作客户画像，通过一系列的指标体系深化到N个维度形成客户用户画像（不同客户的行为与对应征信情况）。
以融资来看金融科技，全球金融科技的热潮至2018 年，2019年融资宗数出现下降拐点。随之，2020 年受到疫情的影响，融资总额和宗数均有所下降。伴随落地项目的形成，融资项目宗数下降是正常，包括现在区块链企业的数量下降同样的原因。
在区域分布上，金融科技创新TOP50分布在各个不同的国家，中国作为金融科技渗透率最高的国家，位居金融科技创新 TOP50 企业数量第一。
其次美国企业数量占据第二，共有11家企业入围，然后印度同样是金融科技渗透率最高的国家，共有 6家企业入围。如亿欧智库分析在中国风控科技与金融科技基础建设占比最高，这与政府提倡与投入有一定关系。
金融时代的到来也加速了高校学者对于金融科技相关的研究，学做一些金融行业创新应用的尝试，比如财大就相关的可监测指标体系和研发方面有一些成果，并在人工智能、区块链、云计算、大数据方面做一些尝试，也针对政务链、人民银行研发了可信数据操作系统，这是全新的具有自主知识产权能快速布局、部署区块链的系统。不拘泥于只做区块链，可以在这个基础上做一些可信数据的传输，是符合算法的操作系统级的产物，能对清算提供必要的基础。
区块链都不陌生，因为比特币的火热。甚至土耳其都关闭了交易市场，因为其会影响法定货币与金融市场。但是其中的关键其实是区块链技术，区块链实际上是可追溯的价值物联网。有人说比特币就是区块链，区块链就是比特币，这个说法比较片面。比特币网络是典型没有智能合约的区块链系统。而当下区块链系统发展到现在已非常完备，可以在区块链的基础上做非同质化的东西，和实体经济完全关联。
2008年的中本聪提出要构造一个新的系统，这是比特币的起源，区块链可以看成是一个泛中心化的共享帐本，会计中心提供帐目体系时要有一个帐表，而区块链是每个结点都会有的一个账本，所有供应链端都有共享帐户，是可以多方维护、不断增长的分布式输出。每改动一次，不是直接在账本上改，是在改改动的基础上的重新做一次存储，对于后台的计算量和存储有要求，这些数据是通过密码做保护的，且按照交易和修改的时序摆在一块是一链（记录一段时间内全局最新交易的数据块），任何一方都不好串联。
区块链：通过共识机制，确定全局认可的区块，把区块按时序传接在一起，形成全局公开账簿，是金融科技领域最具创新指数的技术，多方共同维护一个不断增长的分布式数据库，这些数据通过密码学技术保护内容和时序，使得任何一方难以篡改、抵赖、造假。换而言之：区块链就是可追溯的价值互联网。互联网传输信息是因为基于信任的网络，区块链是构建的非信任网络，需要用一系列数据来证明，白话说就是需要背书，要找相关的交联关系。
区块链有四大核心技术：密码学、分布式网络、共识机制和智能合约。这些都不是最新的技术，但区块链的出现将他们整合到了一起。
比特币网络和现在的区块链是密码学的典型应用。对称加密是指用同样的密钥来进行加密和解密。非对称加密是指用一个公钥—私钥对来进行加密和解密，用公钥加密用私钥解密。非对称加密算法在运算速度上对对称加密算法慢很多，但在安全性上非对称加密算法远高于对称加密算法。
密钥对的形成有一定算法，不是说密钥对形成以后就非常保险了，公钥和私钥会不存在泄密或被攻破的问题，但是量子计算可对加密提供必要的技术。
分布式记账：交易记账由分布在不同地方的多个节点共同完成，因此它们都可以参与监督交易合法性，同时也可以共同为其作证。
没有任何一个节点可以单独记录账本数据，从而避免了单一记账人被控制或者被贿赂而记假账的可能性。也由于记账节点足够多，理论上讲除非所有的节点被破坏，否则账目就不会丢失，从而保证了账目数据的安全性。
上图是密钥与分布式账本对应金融系统中中心化资产流动的模式。所有的帐目都是通过一个中央体系完成中心化的过程，比如银行包括手机端支付，虽然是点对点的操作，但是背后是通过绑定银行卡完成中心化的过程，每一个结点都有它的帐目。
通信领域里的经典问题——拜占庭将军问题（Byzantine GeneralsProblem）。又叫“共识问题”，是LeslieLamport提出的一种针对分布式对等网络中的容错问题。解决的是如何在一个不基于信任的分布式网络中就信息达成共识的问题（PBFT）。白话的说法就是谁都不信任，但是怎么样通过技术手段大家形成共识。PBFT算法是衡量区块链关键的方式之一。
比特币网络就是POW模式，挖矿要看算力，计算随机数而后获得记帐权，得到比特币的奖励，并对交易认证。这种技术虽然在一定程度被诟病，但是Pos模式、POA模式，都是未来在一定场景下所要用的区块链技术。
4月16日，中国证监会修改公布《科创属性评价指引（试行）》，限制金融科技、模式创新企业以及禁止房地产和主要从事金融、投资类业务的企业在科创板上市。
金融科技的监管问题，是一种“矛盾的博弈”，金融科技是双刃剑，监管技术一定要领先于应用技术。金融科技的创新性和安全性从规则层面是一对矛盾，这个矛盾必须通过技术层面解决。所以监管科技是金融科技发展的一个主阵地。监管部门需要构建监管标准和体系，构建长效监管机制，保障金融安全，不发生系统性金融风险，形成并维护一个稳健的金融科技发展态势。这里的关键词是“风险防范”、“防垄断”、“有序创新”。
数字化时代企业的核心驱动力向“数据+算力+算法”转变，与之对应财务活动数字化、自动化和智能化也成为智能财务的时代特征。数字时代到来了，数智化的时代给财务管理提供了很好的机遇和挑战，需要有一些异化，更需要升级。
财务不是光记帐，企业未来需要通过财务信息系统做预测、虚拟仿真实验、社交网络的分析、投资实验这些都有很好的财务应用场景。
会计信息作为企业内外部决策的重要参考，对会计信息的研究和应用是未来发展趋势。信息化时代的到来产生了新的数字经济需求，社交网络作为信息的重要承载体，是企业及其相关利益者获取信息的重要途径。将复杂网络和系统工程的思想结合大数据分析、文本处理等技术，充分挖掘、发挥会计信息的价值，具有很大的科研和实践意义。
在区块链的技术下，审计模式会被重构，而且审计的职能也会发生转变，传统审计中，审计人员一般采取事后审计，通过查阅函证方法佐证被审计单位经营管理活动的真实合法性。区块链技术的时间戳特性不仅对初始记录的数据进行审查，还可以对其发生和记录的时间进行审查，保证审计线索的连续性和真实性。将“事后审计”重构为“全流程持续审计”，同时可以实时监控是否有违反规则的交易发生，触发实时预警或直接取消交易。区块链将审计的审查职能重构为预防和监督，实现“前瞻性审计”。
因为区块链本身带有的就是共同认证和审核的过程，也就是把审查融入事物管理、财务、金融运作过程中。在票据业务方面具有唯一性、确保真实性和不可篡改性，目前已有了一些企业应用与成果，以电子发票为例。将区块链技术应用到电子发票的全流程，在交易发生以后自动领票、开票，之后该电子发票每一次流转都会在链上存证，确保入账、报销等全环节流转状态完整可追溯；
利用链上数据不可篡改的特性，税局、开票方、流转方、报销方多方参与共同记账。保证电子发票真实性；利用智能合约，在交易发生后自动生成电子发票，避免人为操作造成的错开票、少开票、漏开票，也可以防止偷税漏税行为。确保电子发票准确性
以区块链在资管和权益证明中的应用为例，区块链可以帮助资产管理经理解决其目前面临的众多难题：管理数据；提供解决方案，而不仅仅是产品；在不断变化的竞争格局中为客户持续创造价值。
通过在前台，中台和后台业务环节中，减少数据处理，淘汰传统的基础设施，降低投资中的摩擦成本，资产管理经理可以在成本方面获得实实在在的好处。改善数据源，更好的流动性，以及区块链所带来的摩擦成本降低会带了更多的收入。资产管理经理将以全新的方式服务客户，比如，实时报告或交替改变交易策略。最终，终端投资者将是最大的受益者，因为资产管理经理和其他投资机构将会不断提高投资管理水平，为客户创造价值。
对于大型企业，特别是上市公司，在银行账户的资金出入本身，也是权益的一种体现。通过区块链技术，可以为这些专项资金的出入进行自动登记。
对于上市公司进行股权质押等也可以采用区块链技术进行改善。现有银行贷款质押登记，需要往返权证登记机关登记确权，由于中心化的登记模式导致质押解押登记效率不高，而且容易出现舞弊行为，导致银行最终抵押登记无效。
通过部署区块链技术，将使得股票、债券、票据、不动产等抵质押物实现在线质押解压登记，分布式记账的数据模式使其登记信息的存储、保管都透明化并且不易篡改。这将极大的提高银行抵质押的登记效率，从而节省人力，降低风险。
“憧憬着以可信数据创造、建立出一个更美好的世界”——韩景倜教授用这样一句话表达了数据尤其是可信数据未来的期望，而技术或许能够帮助更好的保障数据的来源、监控并保证，最后实现更多数据的应用与延展。返回搜狐，查看更多
