、甲、乙均为一般纳税人，2017年8月15日甲公司销售给乙公司一批货物，取得不含税收入240万元，并结转成本200万元。2018年2月10日，由于
质量问题，本批货物被全部退回。甲公司于2018年2月20日完成2017年所得税汇算清缴。该事项导致甲公司2017年12月31日资产负债表“未分配
”项目“期末余额”调整的金额为（）万元。 这个答案是-27 题目中没有说提取法定盈余公积也需要考虑吗？
资料一】某公司为一家增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13％。2019年年初，资产负债表中“货币资金”项目年初借方余额为520万元，“应收票据”项目年初借方余额为50万元，“应收账款”项目年初借方余额为234万元，“合同负债”项目年初借方余额为80万元，“盈余公积”项目年初贷方余额为640万元，“未分配
”项目年初贷方余额为150万元。2019年度该公司发生如下经济业务： （1）5月1日，外购生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款100万元，增值税税额13万元，供货方为该公司代垫运费2万元，增值税税额0.18万元，款项尚未支付，材料已验收入库。 （2）5月15日，持有的面值为50万元的不计息商业承兑汇票到期，债务人暂时无力偿还款项。 （3）6月30日，将自产的
成本20万元，市场售价30万元（与计税价格一致）。 （4）7月15日，销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明的售价为300万元，增值税税额为39万元，商品已发出。该批商品的实际成本为200万元。上年已经预收该批商品的款项80万元，剩余货款于销
一、这个是按成本价加20%的利润，那么成本只占收入的80%，利润占收入的20%，因此是成本价/0.8 正常说法是按上述的计算处理。 二、如果是说20%的利润是指成本的20%的利润，那么就是成本价*1.2答
销售收入5000万元。 （2）发生业务招待费36.5万元。 （3）营业外收入中有技术转让收入800万元，与技术转让有关的成本费用为100万元。 （4）营业外支出共计500万元，包括通过省级人民政府向贫困地区捐款250万元。订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元，因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元。 根据上述资料，计算该企业当年应纳企业所得税额。
为281 700元。通过市场调查和内部强化控制，预计明年公司经营将出现以下变化： （1）由于销售量增加，预计销售成本按上年水平计算将增加10%。 （2）由于
的销售价格（含税价）将由每件236.34元（今年销售量为5 000件）升至每件250元，消费税率为13%。 （3）国家将于明年5月1日调低A
问：[案例]某居民企业，2019年经营业务如下: (1)取得销售收入5000万元; (2)...
答：一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清...
问：4月份的税已经申报（当月没有进项和销项）现在登录增值税发票综合服务平台首页显示，申报状态：...
