永和股份过会：今年IPO过关第38家 中信证券过4单

　　中国经济网北京1月22日讯 证监会第十八届发行审核委员会2021年第11次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，浙江永和制冷股份有限公司（简称“永和股份”）首发获通过。这是2021年第38家过会的企业。

　　永和股份此次发行的保荐机构为中信证券股份有限公司，保荐代表人为王家骥、邓俊。这是中信证券年内保荐成功的第4单IPO项目。此前，1月4日，中信证券保荐的浙江海盐力源环保科技股份有限公司过会；1月13日，中信证券保荐的江苏本川智能电路科技股份有限公司过会；1月14日，中信证券保荐的威腾电气集团股份有限公司过会。

　　永和股份主营业务为氟化学产品的研发、生产、销售，产业链覆盖萤石资源、氢氟酸、氟碳化学品、含氟高分子材料。公司主要产品包括氟碳化学品单质（HCFC-22、HFC-152a、HFC-143a、HFC-32、HFC-227ea、HFC-125等）、混合制冷剂（R410A、R404A等）、含氟高分子材料及其单体（FEP、HFP、PTFE等）以及氢氟酸、萤石精粉、萤石块矿等。

　　永和股份控股股东为童建国，实际控制人为童建国、童嘉成父子。截至招股说明书签署日，童建国直接持有公司59.69%的股份，童嘉成直接持有公司0.44%的股份，同时童建国通过其控制的梅山冰龙间接控制公司9.91%的股份，童建国、童嘉成的一致行动人童利民和童乐分别直接持有公司1.32%和0.44%的股份，因此童建国、童嘉成两人可实际支配公司71.79%的投票权，为公司的实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。

　　永和股份本次拟在上交所主板上市，公开发行新股数量不超过6667万股。永和股份拟募集资金13.98亿元，全部用于“邵武永和新型环保制冷剂及含氟聚合物等氟化工生产基地项目”。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、2019年发行人营业收入、扣非归母净利润均同比下降。发行人预计2020年营业收入略有增长，扣非归母净利润持续下降。请发行人代表说明：（1）2019年业绩下滑的原因，报告期收入、净利润波动情况与同行业可比公司是否存在明显差异；（2）反倾销调查以及中美贸易摩擦、新冠疫情对发行人报告期销售及整体经营业绩的影响，发行人的应对措施及其有效性；（3）发行人2020年业绩预测的实现情况，预测是否谨慎，收入与扣非归母净利润反向变动的原因，扣非归母净利润是否存在大幅下滑风险。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、请发行人代表说明：（1）报告期内主要产品毛利率与同行业可比公司存在差异的原因及合理性；（2）发行人同类产品不同销售模式毛利率的差异情况，外销毛利率与同行业存在差异的原因；（3）分装混配业务氟碳化学品毛利率2017年和2018年高于贸易业务毛利率、2019年和2020年上半年低于贸易业务毛利率的原因及合理性；（4）报告期发行人供应商与客户重叠的商业合理性、交易真实性，发行人供应商与客户重叠、向同行业采购或销售等情形是否符合行业惯例。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人主营业务为氟碳化学品的生产销售，曾存在未取得业务资质及经营许可生产经营的情形。请发行人代表：（1）说明是否已取得生产经营应具备的全部资质，维持或再次取得相关重要资质是否存在法律风险或障碍；（2）说明《蒙特利尔议定书》等规定、生产配额缩减对发行人的影响，主营产品是否存在被淘汰风险及发行人盈利能力的可持续性，相关风险是否充分揭示；（3）结合环保受控政策情况，说明未来二代产品进一步缩减产量，是否会对发行人的盈利能力造成重大不利影响；（4）结合全球对第三代与第四代产品的生产与需求情况，及发达国家对含氟制冷剂产品的限量政策及缩减趋势，说明发行人第三代产品的市场空间及发展趋势，第三代制冷剂淘汰趋势是否会对公司的持续盈利能力造成重大不利影响；（5）说明公司第四代制冷剂的技术研发与人才储备情况，公司针对制冷剂更新换代风险的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、报告期发行人及子公司多次受到行政处罚。请发行人代表：（1）说明报告期被行政处罚的原因及整改情况；（2）对照《中华人民共和国监控化学品管理条例》及实施细则等法律法规，说明发行人监控化学品生产、经营相关制度和实际执行是否符合相关规定，环保、安全生产及监控化学品相关内控机制是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

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