**车间****年年度成本分析报告 ****年齿轮车间累计入库各类盆角齿*****套，其中常规齿轮入 库*****套，等高齿入库*****套；2015 年同期累计入库各类盆角齿 ***** 套，同比下降**%，其中入库常规齿轮***** 套，等高齿 ***** 套。 产品名称 N、F、L B、D、K、17030 88Q、Q、C、T 等高齿（EVK、风顺） 合 计 2016 年 2015 年 同比 *** *** *** *** *** 增减率 **% **% **% **% -3.61% ***** ***** ***** ***** ***** ***** ***** ***** ***** ***** 一、直接材料：****年齿轮车间直接材料费用为*****万元，其 中**公司*****万元，**公司*****万元。其一：两家公司相同产品价 格有差异。 （见下表）其二：工序不同，**公司角齿粗坯到车间来了 要半精车杆部，而**的不需车半精车杆部；**盆齿粗坯到车间来了要 车端面，而**的不需要车端面。同时，进口刀片的消耗也相应的减少 了。 产品名称 主动锥齿轮 从动锥齿轮 主动锥齿轮 从动锥齿轮 主动锥齿轮 从动锥齿轮 型号 2402B-0839-025 2402B-0839-026 2402F-0839-025 2402F-0839-026 2402D-0737-025 2402D-0737-026 单位 件 件 件 件 件 件 A 公司 *** *** *** *** *** *** B 公司 *** *** *** *** *** *** 差额 ** ** ** ** ** ** 主要措施： 对两边厂家的产品工序要求一致， 粗坯的重量相同， 便于对产品的边角余料进行统计。 二、辅料消耗：****年齿轮车间辅料消耗为***万元，与去年同 期***万元相比， 下升率为 9.21%，统计异常发生额为**万元，其中 新厂搬迁辅料消耗为**万元，新增设备辅料消耗为**万元，新增工序 辅料消耗为**万元。 热处理辅料消耗为 *** 元，比去年同期 *** 万元。下降比率为 20.67%， 主要原因是新购了一台双排炉和二台艾协林设备， 其贵重辅 料（如料盘、辐射管芯等）均未领用。统计异常发生额为**万元，主 要是新设备需添加 3 种淬火油共计***桶，金额为***万元。见下表： 辅料消耗异常表 存货编码 ****** ****** ****** ****** ****** 材料名称 防锈剂 清洗剂 防锈油 清洗剂 防锈剂 新增工序 ****** ****** ****** ****** 液压油 抗磨液压油 抗磨液压油 奥利康铣刀 新增设备 ****** ****** ****** 低合金板 磁漆 缠绕膜 新厂搬迁 合 计 Kg Kg Kg *** *** *** *** *** *** Kg 桶 Kg 个 *** *** *** *** *** *** *** *** 规格型号 单位 Kg Kg 桶 桶 桶 数量 *** *** *** *** *** 单价 *** *** *** *** *** 金额 *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** 热处理 存货编码 ****** ****** ****** 合 计 材料名称 齿轮专用淬火油 齿轮专用淬火油 快速淬火油 规格型号 单位 桶 桶 桶 数量 *** *** *** *** 单价 *** *** *** *** 金额 *** *** *** *** 工艺变化，设备更换，盆齿磨内孔改为以车代磨，同时辅料也发 生变化。原来磨床磨内孔只需砂轮和磨削液，现在车内孔是二台设备 二种刀杆和刀片， 一种刀杆用的刀片只有二个角， 价格为***元左右， 大约一块刀片车产品***多件左右，但另一种刀片有四个角，价格为 ***元左右，这种刀片大约车产品*****件左右，现在需把二台设备的 刀杆换成一样，刀片也就相同，那样成本也相应的降低，同时对也好 制定刀片的消耗定额。 综合上述所看，车间需严格控制辅料领用。 主要措施：1、建立个人台帐，实行工序定额领料。 2、对热处理领用的料盘、辐射管芯等做好标识，跟踪 使用期限，以便三包索赔。 三、直接工资：****年齿轮车间全年应发工资***万元，其中定 额工资***万元，定额外工资**元，绩效工资**万元，固定工资**万 元。统计异常发生金额为**万元，由于新厂搬迁，产生了一些非正常 的项目工资。见下表 项目 新厂借用人员工资 搬迁工资 培训工资 设备复活及文明生产工资 项目组借用人员工资 新厂搬迁工资 现场仓返仓工资 返修工资 盆角齿包装 新增工序工资 合 计 金额（元） ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* 主要措施：1、对产品工序进行梳理。 2、对产品工时定额进行梳理。
